¿Qué es el ISR y cómo se calcula?
Cada año millones de personas en México deben enfrentar una pregunta clave: ¿cuánto tengo que pagar de ISR y cómo se calcula correctamente? Ya sea que seas asalariado, emprendedor o freelance, entender el Impuesto Sobre la Renta (ISR) es fundamental para evitar errores, multas o pagos innecesarios.
En esta guía te explicamos de forma sencilla qué es el ISR, cómo se calcula, qué herramientas puedes usar para estimarlo, y cómo Vivus puede ayudarte si necesitas cubrir un pago urgente o ponerte al día con el SAT sin comprometer tu economía.
¿Qué es el ISR y cómo se aplica en México?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto que se paga sobre los ingresos obtenidos, ya sea por salario, actividades profesionales, arrendamiento o ganancias empresariales.
Es un impuesto progresivo, lo que significa que entre más ganas, mayor porcentaje de ISR pagas.
¿Quién lo paga?
- Personas físicas (empleados, freelancers, profesionistas)
- Personas morales (empresas)
- Cualquiera que reciba ingresos en México
¿Cómo se calcula el ISR que debo pagar?
El cálculo del ISR se basa en una fórmula que considera tus ingresos, deducciones autorizadas, y el uso de una tabla fiscal establecida por el SAT.
Fórmula básica:
Ingresos – Deducciones = Base gravable
A esa base se le aplica una tasa según la tabla de ISR vigente, que incluye:
- Límite inferior
- Límite superior
- Cuota fija
- Porcentaje sobre excedente
Luego, se restan los pagos provisionales o retenciones hechas por tu empleador para obtener el saldo final.
Tabla para calcular el ISR en 2025
El SAT publica cada año una tabla actualizada. Aquí un fragmento estimado para ilustrar:
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre excedente |
| $0.01 | $6,942.20 | $0.00 | 1.92% |
| $6,942.21 | $58,922.16 | $133.28 | 6.40% |
| $58,922.17 | $103,550.44 | $3,460.01 | 10.88% |
| … | … | … | … |
Puedes usar simuladores oficiales del SAT o apps como TaxDown para automatizar este cálculo.
Cómo calcular el ISR de un trabajador o en una nómina
En la nómina, el patrón retiene el ISR cada quincena o mes. El monto depende del salario bruto, prestaciones y deducciones.
¿Qué se toma en cuenta?
- Sueldo mensual
- Prestaciones gravables
- Subsidio al empleo
- Deducciones (IMSS, Infonavit, etc.)
Ejemplo básico:
Un trabajador que gana $15,000 mensuales podría tener una retención de ISR de aproximadamente $1,200, dependiendo de su situación fiscal.
¿Cuánto es el ISR de 30,000 pesos? (Ejemplo práctico)
Supongamos que eres freelance y tus ingresos mensuales son $30,000.
- Aplicas deducciones: $30,000 – $5,000 (gastos médicos, colegiaturas) = $25,000
- Según tabla del SAT, el ISR aproximado sería:
- Cuota fija: $1,250
- Porcentaje sobre excedente: 10.88% de $10,000 ≈ $1,088
- Total: $1,250 + $1,088 = $2,338 de ISR
Este cálculo varía con tus deducciones y situación fiscal, pero sirve como referencia.
ISR en personas físicas, facturas y cuándo se paga
🧾 Personas físicas con actividad empresarial o profesional:
- Emiten facturas y deben presentar pagos mensuales y una declaración anual.
- El ISR se calcula mes con mes sobre los ingresos menos gastos deducibles.
🧾 ¿Cuándo se paga el ISR?
- Mensualmente: entre el 1 y 17 de cada mes (personas físicas con actividad)
- Anualmente: en abril del año siguiente para la declaración anual
¿Cómo puedo sacar mi ISR o saber si tengo saldo a favor?
El SAT ofrece herramientas como el visor de nómina y simuladores. También puedes:
- Entrar a tu cuenta en www.sat.gob.mx
- Usar el visor de deducciones personales
- Usar plataformas como TaxDown para saber si te toca devolución
💡 El 80% de los trabajadores mexicanos tiene saldo a favor.
¿Y si no puedes cubrir tu pago de ISR? Vivus puede ayudarte
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Saber qué es el ISR y cómo se calcula te permite tomar decisiones financieras inteligentes. Ya sea como trabajador o independiente, cumplir con tus obligaciones fiscales es parte de una buena salud financiera.
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